第一节：投资估算的编制
1、项目决策阶段影响工程造价的主要因素
项目决策与工程造价的关系：
项目决策的正确性是工程造价合理性的前提（选择失误、建设地点选择错误、建设方案不合理，都会带来不必要的资金投入）
项目决策的内容是决定工程造价的基础（建设标准的确定、工艺的评选、设备的选用）
项目决策的深度影响投资估算的精度（投资估算±30%、可研±10深度越深估算越精细）
工程造价的数额影响项目决策的结果（决策与造价相互影响）
影响工程造价的主要因素（建设规模、建设地址、技术方案、设备方案、工程方案、环境保护措施）
建设规模（生产规模）：
制约项目规模合理化的主要因素包括：市场因素、技术因素、环境因素等。
建设规模方案的比选：1、盈亏平衡产量分析法；2、平均成本法；3、生产能力平衡法；4、政府或行业规定（为了防止投资项目效率低下，政府对某些行业的建设项目规定了规模接线）
建设地区及建设地点（厂址）：
建设地区的选择：靠近原料、燃料提供地和产品消费地原则；工业项目适当聚集原则。
建设地点选择：节约土地，少占耕地降低土地补偿费；减少拆迁移民数量；尽量选择在工程地质、水文地质条件较好的地段；有利于厂区合理布置和安全运行；尽量靠近交通便利和水电供应条件好的地方；尽量减少对环境的污染。
技术方案：
技术方案选择的基本原则：先进适用；安全可靠；经纪合理
技术方案选择的内容：生产方法选择；工艺流程选择；工艺方案比选。
设备方案：
设备方案选择符合要求：主要设备方案应与确定的建设规模和技术方案相适应；设备之间的匹配；设备质量的可靠；力求经济；符合政府部门相关技术标准。
设备选用应注意问题：尽量选用过程设备；注意尽快设备之间及国内外设备之间的衔接；注意进口设备与国产设备厂房之间的配套；注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题。
工程方案：
工程方案选择满足的基本要求：满足生产使用功能要求；适用已选定的场址；符合工程标准规范；经济合理。
环境保护措施：
环境保护的基本要求：符合国家相关法律；坚持污染物排放总量控制和达标排放要求；坚持三同时原则；力求环境效益与经济效益相同；注重资源综合利用和再利用。
2、投资估算的概念及其编制内容
投资估算的含义及作用
含义：投资估算是在投资决策阶段，以方案设计或可行性研究文件为依据，按照规定的程序、方法和依据，对拟建项目所需总投资及其构成进行预测和估计，是研究并确定项目建设规模、产品方案、技术方案、工艺技术、设备方案、厂址方案、工程建设方案以及项目进度计划等的基础上，依据待定的方法，估算项目从筹建、施工直至建成投产所需全部建设资金总额并测算建设期各年资金使用计划的过程。
投资估算可以分为：建设项目投资估算、单项工程投资估算、单位工程投资估算。
投资估算的准确与否直接影响到可行性研究工作的质量和经纪评价结果，而且直接关系到下一阶段设计概算和施工图预算的编制，以及建设项目资金的筹措方案。
投资估算的作用：
项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，也是项目规划、确定建设规模的参考依据。
可研阶段，是项目投资决策的重要依据，也是研究分析、计算项目投资经济效果的重要条件。
设计阶段，是限额设计的依据对项目设计各专业进修投资切块分配。
是资金筹措及制定建设期贷款计划的依据。
核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。
设计招标、选定设计单位的重要依据。
投资估算的内容
1、工程概况；2、编制范围；3、编制方法；4、编制依据；5、主要技术经济指标；6、有关参数、率值的选择；7、特殊问题说明；8、限额设计的对投资限额和投资分析进行说明；9、方案比选的对方案比选的估算和经济指标进一步说明；10、资金筹措方式。
投资估算分析：
工程投资比例分析；各类费用结构分析；投资主要影响因素分析；投资总额分析。
投资估算的编制
编制依据：政府法律法规；行业及项目所在地投资估算指标等；类似工程经济指标参数；与建设相关的资料；其他技术经济资料；
编织步骤：分别估算各单项工程所需建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、其他费用和基本预备费（静态投资部分估算）→估算差价预备费和建设期利息（动态投资部分估算）→估算流动资金→估算建设项目总投资
静态投资部分估算方法
1、项目建议书阶段投资估算方法
1.1生产能力指数法（指数估算法）：
该办法估价误差较大，单它不需要详细的工程资料，总承包工程报价是，承包商多采用此方法。
C2=C1（Q2/Q1）x次方*f
C1：已建成类似项目静态投资额；C2：拟建项目静态投资额；Q1：已建成类似项目生产能力；Q2：拟建项目生产能力；x：生产能力指数；f：综合调整系数（价格、地点、时间调整）
一般情况下：0≤x≤1
Q1/Q2=0.5-2之间，x近视1
Q1/Q2=2-50之间，如果是规模扩大x=0.6-0.7之间 如果是增加设备数量x=0.8-0.9之间
栗子：某地2015年拟建一年产20万吨化工产品项目。根据调查，该地区2013年建设的年产10万吨形同产品的已建项目的投资额为5000万元。生产能力指数0.6。2013年至2015年工程造价平均年递增10%。估算该项目的建设投资。
解：拟建项目的建设投资=5000*（20/10）0.6次方*（1+10%）*（1+10%）=9170.0852万元
1.2系数估算法：
1.2.1设备系数法：以设备购置费为基础计，参照已建成同类项目的建筑安装工程费和其他工程费等比例计算项目静态投资
C=E*（1+f1p1+f2p2+….）+I
C：项目静态投资；E：拟建项目设备购置费；P：已建成项目中各费用与设备购置费的比例
f：不同建设地点时间产生的价格费用等差异的调整系数
I：拟建项目的其他费用
1.2.2主体专业系数法：
计算方法同设备系数法，以拟建项目中投资比重较大，与生产能力直接相关的工艺设备投资为基础计算出个专业工程与工艺设备投资的百分比。
C=E（f1p1+f2p2+….）+I
1.2.3朗格系数法：
以设备购置费为基数，乘以适当系数来推算项目的静态投资（国内不常见）
C=E*（1+总Ki）*Kc
Ki：管线、仪表、建筑物等费用估算系数
Kc：管理费、合同费、应急费等间接费用在内的总估算系数
静态投资与设备购置费之比为朗格系数Kl：Kl=（1+总Ki）*Kc
栗子：北非某建设一座年产30万套汽车轮胎的工厂，一致该工程的设备到达工地的费用为2204万美元。是估算该工厂的静态投资。
解：轮胎工程的生产流程基本上属于固体流程，因此在采用朗格系数法时，全部数据采用固体流程的数据。计算如下：
1、设备到达现场的费用为2204万美元
2、根据表，计算费用a=E*1.43=3151.72万美元，故a的费用为3151.72-2204=947.72万美元
3、b=a*1.1=3151.72*1.1=3466.89万美元。故b的费用为3466.89-3151.72=315.17万美元
4、c=b*1.5=3466.89*1.5=5200.34万美元。故c的费用为：5200.34-3466.89=1733.45万美元
5、d=c*1.31=5200.34*1.31=6812.11万美元。故d的费用为：6812.45-5200.34=1612.11万美元
总投资C=E*1.43*1.1*1.5*1.31=6812.45，其中间接费为1612.11万美元。
1.3比例估算法
根据已知的同类建设项目主要设备购置费占整个项目的投资比例，逐项算出拟建项目主要设备购置费，再按比例估算拟建项目的静态投资的方法。（设计深度不足，主要设备购置费占比较大）
I=1/K总Qi*Pi
I：拟建项目的静态投资；K：已建项目主要设备购置费占已建项目投资比例
Qi：主要设备数量；Pi主要设备价格（到厂价格）
1.4混合法
对一个拟建项目采用生产能力指数法、比例估算法或系数估算法与比例估算法混合估算静态投资额
2、可研阶段的估算方法：
为保证编制精度，可研阶段建设项目投资估算原则上采用指标估算法。依据投资估算指标，对各单位工程或单项工程费用进行估算，进而估算建设项目总投资的方法。
按照内容纵向划分：生产系统、辅助生产系统、公用工程、服务性工程、生活福利设施
按照费用性质横向划分：建筑工程、设备购置、安装工程等
在具备条件的情况下，对主体工程影响重大的项目应估算出分部分项工程量。套用相关定额指标。
2.1建筑工程费用估算：
工民建建筑物按照m、㎡或m³套用当量的经济指标或类似工程造价资料进行估算
大型土方、总平面竖向布置、道路及场地平整分别以m³、㎡、延长米套用当量的经纪指标或类似工程造价资料进行估算
矿山井巷开拓、露天剥离工程、坝体堆砌工程以m³延长米为单位套用技术标准结构形式，及经济指标估算
公路、铁路、桥梁、隧道按照公里、㎡、道为单位套用经济指标或造价资料进行估算
2.2设备及工器具购置费估算
按照设备及工器具购置费的组成进行估算
复习一下进口设备的费用组成：BOF+国际运费+运输保险+银行财务费+外贸手续费+关税+消费税+增值税+车辆购置税
国产非标设备价格组成：材料费+加工费+辅材费+专用工具使用费+报废损耗+外购配件费+包装费+利润+税金+非标设备设计费
2.3设备安装工程费估算
工艺设备安装估算：安装工程费=设备原价*安装费率=设备重量*单位重量安装费指标
工艺非标准件：安装工程费=重量总量*单位重量安装费指标
工业炉窑和保温工程安装费估算：安装工程费=重量、体积、面积*相应安装费指标
电气设备及自控仪表安装费=设备工程量*单位工程量安装费指标
2.4工程建设其他费估算：根据合同及或政府相关工程建设其他费定额计算
2.5基本预备费=（工程费用+其他费用）*基本预备费费率
3 动态投资部分的估算方法
3.1价差预备费
PE=总It【（1+f）m次方（1+f）0.5次方（1+f）t-1次方-1】
逐年计算It表示的是静态投资额（工程费用+工程建设其他费+基本预备费）
3.2建设期利息
Qj=（Pj-1+0.5Aj）*i
Qj=建设期第j年应计利息；Pj-1=建设期第(j-1)年末累计贷款本金及利息之和；Aj=建设期第j年贷款金额；i=年利率
4 流动资金估算
流动资金就是流动资产投资，指的是生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付工资等其他经营费用所需的周转资金
4.1分项详细估算法
流动资产的构成要素：存货、库存现金、应收账款和预付账款
流动负债的构成要素：应付账款、预收账款
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金
流动负债=应付账款+预售账款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
流动资金估算时，首先计算各类流动资产和流动负债的周转次数，然后再分项估算占用资金额
4.1.1周转次数=360/流动资金最低周转天数
4.1.2应收账款=年经营成本/银收账款周转次数
4.1.3预付账款=外购商品或年服务费金额/预付账款周转次数
4.1.4存货=外购原材料、燃料费+其它材料+在产品+产成品
外购原材料、燃料费=年外购原材料、燃料费/分项周转次数
其它材料=年其他材料费用/其他材料周转次数
在产品=（年外购换材料、燃料费用+年工资及福利+年修理费+年其他制造费用）/在产品周转次数
产成品=（年经营成本-年其他营业费用）/产成品周转次数
4.1.5现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数
年其他费用：制造费用+管理费用+营业费用-（以上三项中所含的工资及福利、折旧费、摊销费、修理费）
4.1.6流动负债估算
应付账款=外购原材料、燃料动力费及其他年才费/应付账款周转次数
预收账款=预售的营业年收入金额/预收账款周转次数
4.2扩大指标估算法
年流动自己呢=年费用基数*各类流动资金率（简单、准确率不高，一般用在项目建议书阶段）
流动资金估算存在的问题：必须准确的确定周转次数、
5 投资估算文件的编制
5.1建设投资估算表的编制
1、概算法
工程费+工程建设其他费+预备费
工程费用=建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费
2、形成资产法
固定资产费+无形资产费+其它资产费+预备费
第二节 设计概算的编制
一般设计分为初步设计和施工图设计，对于技术复杂的项目可按照初步设计、技术设计和施工图设计三个阶段进行。
1、设计阶段影响工程造价的主要因素
平面设计：现场条件、占地面积、功能分区、运输方式
工业设计：建设规模、标准和产品方案；工艺流程和主要设备选型；主要原材料、燃料供应情况；劳动定员；环保
建筑设计：平面形状、流通空间、空间组合（层高、层数、室外高差）、建筑物体积与面积、建筑结构、柱网布置。
材料选用：设计阶段合理选择建筑材料，控制材料单价或工程量是控制工程造价的有效途径。
设备选用：从建筑产品的整个生命周期分析，能源节约是一笔不可忽视的费用
2、影响民用建设项目工程造价的主要因素
住宅小区建设规划中影响工程造价的主要因素：小区规划设计的核心问题是提高土地利用率。影响造价的两个主要因素有：占地面积和建筑群体的布置形式。
民用建筑设计中影响工程造价的因素：建筑物平面形状和周长系数、住宅的层高和净高、住宅的层数、住宅单元组成、户型和住户面积、住宅建筑结构的选择。
3、影响工程造价的其他因素
设计单位和设计人员的知识水平、项目利益相关者的利益诉求、风险因素
4、设计概算的含义与作用
含义：设计概算的编制依据是初步设计文件、编制方是设计单位、是设计成果文件的重要组成部分、政府项目设计概算一旦批准，一般不得调整。
作用：编制固定资产投资计划、确定和控制建设项目投资的依据；控制施工图设计和施工图预算的依据；衡量设计方案技术经济合理性和选择最佳设计方案的依据；编制招标控制价和投标报价的依据；签订建设工程施工合同的依据；考核建设项目投资效果的依据。
5、设计概算的编制内容
设计概算文件的编制应采用单位工程概算、单项工程概算、建设项目总概算三级概算编制形式。
单位工程：指的是具有独立的设计文件，能够独立组织施工，单不能独立发挥生产能力的工程项目。（土建工程、安装工程）费用组成：人材机、企管、利润、规费、税金、设备及工器具购置费
单项工程：指的是在一个建设项目中，具有独立的设计文件，建成后能够独立发挥生产能力或使用功能的工程项目。（食堂、住宅楼、学生宿舍等）建筑工程、安装工程、设备及工器具购置费
建设项目总概算：建筑工程、安装工程、设备及工器具购置费、建设工程其他费、预备费、建设期利息、生产经营性项目铺底的流动资金
6、设计概算的编制依据及要求
依据
1、国家、行业和地方规定
2、概算指标（概算定额）
3、勘察设计文件
4、施工组织设计或方案
5、资金筹措方式
6、人材机及设备的价格
7、新技术新材料新工艺及专利的使用情况
8、建设项目批准的相关文件、合同、协议
9、政府的价格指数、利率、税率及其他费
10、委托单位提供的其他技术经济资料
要求
要求按照工程所在地价格的平均水平编制；要求考虑建设项目施工条件等因素；考虑建设期资产租赁、贷款等时间价值因素。
7、单位工程概算的编制
单位工程概算根据单项工程按专业分别编制；土建、安装、采暖通风、给排水、照明、工艺安装、自控仪表、通讯、道路、总图竖向等逐项编制汇总
1、概算定额法：套用概算定额编制建筑工程概预算的方法（要求初步设计必须到位、能计算出楼地面、墙身、门窗和屋面等扩大分型工程的工程量）
编制步骤：搜集基础资料、了解设计图和使用条件及方法→按概算定额子目列项并计算出相应工程量→确定个分部分项工程费（套子目，确定相应的人材机管理费利润规费税金）→计算措施项目费（分为可计量与不可计量）→计算汇总（单位工程概算=分部分项+措施项目）→编写概算编制说明
2、概算指标法：用拟建项目体积或面积乘以相同或基本相同的概算指标得出人材机费用，然后计算企管费、利润、规费、税金等项目汇总计算。（设计深度不够、不可计算工程量、设计技术成熟；方案急需概算并且有概算指标可以利用；通用设计编制的通用设计指标）
2.1拟建工程结构特征与概算指标相同时的计算时直接套用概算指标（建设地点相同；面积相差不大）
2.2拟建工程结构特征与概算指标有局部差异时调整概算指标后套用。
（1）调整综合单价：结构变化修正概算指标=J+Q1P1-Q2P2
J：原概算指标综合单价；Q1：概算中换入结构工程量；Q2概算中换出结构工程量
P1：换入结构综合单价；P2换出结构综合单价
（2）调整指标人材机数量。
结构变化修正概算=原概算中的人材机数量+换入构件工程量*相应定额人材机消耗量-换出构件工程量*相应定额人材机消耗量
修正后的概算指标结合报告编制期的人材机要素价格变化，以及管理费规费利润税金确定该子目的全费用综合单价。
其中外墙带形毛石基础量变价不变、砖外墙量价齐变。
3、类似工程预算法
类似工程法是利用技术条件与设计对象类似的已完工程或在建工程的工程造价资料来编制拟建工程设计概算的方法
步骤：选择合适的类似工程→根据本地区现行价格和费用标准修正人材机管理费系数→根据修正系数和以上四项费用中占预算成本的比重，计算总成本修正系数，并计算类似工程单平米预算成本→根据单平米预算成本和编制概算地区的利税计算修正后的单平米造价→根据修正后的单平米造价计算概算造价→编制概算编制说明
结构差异调整。与指标算法相同
价差调整：当类似工程造价资料有具体的人工、材料、机具台班用量时，按照该量乘以对应的单价计算出人、材、机费用，再计算管理费利润规费税金。
当类似工程造价资料只有人材机和管理费等费用或费率时（没有具体使用量）按照下面公示调整：
D=A*K K=a%K1+b%K2+c%K3+d%K4
D：拟建成本单价 A：类似成本单价 K：成本综合调整系数
a%,b%,c%,d%：分别为人材机管理费占类似工程预算的比例
K1，K2，K3，K4：分别为拟建工程人材机企业管理费与类似工程之间的差异数
K1=拟建工程概算人工费（工资标准）/类似工程预算人工费（工资标准）
D参照人材机管理费的比例计算出类似工程中相应单价后再进行计算概算指标，然后返算单平米造价
栗子：类似工程单平米造价4500，人材机所占比例为0.15、0.55、0.10 那么类似工程工料机单价为4500*（0.15+0.55+0.1）=3600。
4、单位设备及安装工程概算编制方法
单位设备及安装工程概算包括单位设备及工器具购置费和单位设备安装工程费两个部分
单位设备及工器具购置费：
该项目估算参照工器具购置的概算方法，也就是设备原价+运杂费。
单位设备安装工程费：
预算价法：设计深度够按照安装工程预算定额进行概算
扩大单价法：设计深度不够，清单不完备，综合扩大安装单价来编制
以上两种具体步骤与建筑工程概算类似
设备价值百分比法（安装百分比法）：设备安装费=设备原价*安装费率
综合吨位指标法：设备安装费=设备吨重*每吨设备安装费指标
8、单项工程综合概算的编制
由该项工程单位工程概算汇总而成，采用综合概算表
工业建筑：建筑工程和设备及安装工程两部分
民用建筑：土建、给排水、采暖、通风及电气照明工程
9、建设项目总概算编制
内容：编制说明、总概算表、各单项工程概算变、工程建设其他费概算表、主要建筑安装材料汇总表等
第三节 施工图预算的编制
1、施工图作用
2、单位工程施工图预算的编制
建筑安装工程费计算
工料单价法：是指分部分项工程及措施项目的单价为工料单价，将子项工程量乘以对应工料单价后的合计作为直接费，直接费汇总后，再根据规定的计算方法计取企业管理费、利润、规费、税金，将上述费用汇总后得到该单位工程的施工图预算造价。
建筑安装工程预算造价=总（子目工程量*子目工料单价）+企业管理费+利润+规费+税金
准备工作→列项并计算工程量→套用定额预算单价→计算直接费→编制工料分析表→计算主材并调整直接费→按计价程序计取其他费→复合→封面和编制说明
全费用单价法：直接采用包含全部费用和税金等项在内的综合单价进行计算。
分部分项工程费计算：总（子目工程量*子目工程单价）
综合单价计算：人材机根据定额消耗量和市场价确定，管理费利润规费税金根据配套费用定额确定
措施项目费的计算：安综合单价计算或按照费率计算（算是老生常谈了）
建筑安装工程施工图预算费：分部分项工程费+措施项目费
单位工程施工图预算=建安工程费+设备及工器具购置费
单项工程综合预算的编制=总（单位工程建安工程费）+总（单位工程设备及工器具购置费）
总预算=总（单项工程施工图预算）+总（工程建设其他费）+总（预备费）+总（建设期利息）+总（铺底流动资金）
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